Sportwetten-Steuer Deutschland: Wie hoch sie ist und wer sie zahlt
Sportwetten-Steuer in Deutschland: Wer zahlt wie viel und was das für Spieler bedeutet
Sportwetten sind in Deutschland steuerpflichtig. Das ist vielen Spielern bewusst – aber die Details der Sportwettensteuer sind weniger bekannt. Dieser Artikel erklärt, wie die Steuer funktioniert, wer sie abführt und welche praktischen Konsequenzen sie für Spieler hat.
Wie hoch ist die Sportwettensteuer?
Der Steuersatz beträgt 5 Prozent auf den Wetteinsatz. Damit ist nicht der Gewinn gemeint, sondern der tatsächlich platzierte Einsatz. Wenn ein Spieler 100 Euro auf ein Spiel wettet, beläuft sich die Steuerlast auf 5 Euro.
Wer zahlt die Steuer?
Die Sportwettensteuer wird vom Anbieter abgeführt – nicht direkt vom Spieler. Der Anbieter ist der Steuerschuldner gegenüber dem deutschen Fiskus.
In der Praxis wird die Steuer jedoch häufig wirtschaftlich auf den Spieler überwälzt, indem sie in die angebotenen Quoten eingepreist wird. Anbieter, die in Deutschland konzessioniert sind und die Steuer abführen müssen, bieten deshalb in der Regel etwas niedrigere Quoten als internationale Anbieter ohne deutsche Konzession, die keine Wettsteuer entrichten.
Auswirkung auf die Quoten
Die Einpreisung der Wettsteuer in die Quoten ist die praktisch relevanteste Auswirkung für Spieler. Eine Quote von 2,00 bei einem konzessionierten deutschen Anbieter entspricht nach Einpreisung der Wettsteuer effektiv einer niedrigeren Quote als dieselbe Zahl bei einem nicht-besteuerten Anbieter.
Spieler, die Quoten vergleichen, sollten sich dieses strukturellen Unterschieds bewusst sein.
Sind Sportwettengewinne für Spieler steuerpflichtig?
Nein, grundsätzlich nicht. Gewinne aus Glücksspiel – einschließlich Sportwetten – gelten in Deutschland nicht als Einkünfte im Sinne des Einkommensteuergesetzes und sind daher nicht einkommensteuerpflichtig.
Ausnahme: Wer gewerbsmäßig wettet – also systematisch und mit dem Ziel der Gewinnerzielung als Haupterwerb – kann in eine Steuerpflicht geraten. Das ist für den üblichen Freizeitspielenden in der Regel nicht relevant. Bei Unklarheiten empfiehlt sich steuerliche Beratung.
Abgrenzung zu SPW-01 und REC-01
SPW-01 erklärt die Rechtslage für Sportwetten insgesamt. REC-01 behandelt die Frage der Steuerpflicht für Online-Casino-Gewinne. Dieser Artikel behandelt ausschließlich die Sportwettensteuer als Abgabe auf Anbieterseite und ihre Wirkung auf Quoten.
FAQ
Wie hoch ist die Sportwettensteuer in Deutschland? 5 Prozent auf den Wetteinsatz.
Wer zahlt die Sportwettensteuer? Der Anbieter gegenüber dem Fiskus. Wirtschaftlich wird sie häufig über niedrigere Quoten an Spieler weitergegeben.
Sind Sportwettengewinne für Spieler steuerpflichtig? Nein, grundsätzlich nicht. Glücksspielgewinne zählen nicht als Einkünfte im Sinne des deutschen Einkommensteuerrechts.
Warum sind Quoten bei deutschen Anbietern manchmal niedriger? Weil die Wettsteuer häufig in die Quoten eingepreist wird, was sie im Vergleich zu nicht-besteuerten internationalen Anbietern leicht senkt.